푸른씨앗

중소기업 근로자들을 위한
국내 최초 기금형 퇴직연금 제도 '푸른씨앗'

공적 기금형 퇴직연금 도입 및
활성화를 위한 재정 지원
중소 기업 근로자의 퇴직금 수급권 강화와 운용 성과 효율화

전문가 집단에 의한 기금운용
노동자 •중소기업 •정부기관 및 학계 대표 교수진들로 구성된 제도운영위원회* 및 3개 자문위원회

2026년 목표수익률 연 3.82%
엄선한 ‘전담운용기관’이 안정적 •전문적으로 기금 위탁 운용

'23년 연 6.97% / '24년 연 6.52% / '25년 연 8.67%
중장기 목표수익률* 초과 달성

기금 활성화를 위한 재정 지원

이 사업은 중소기업 소속 근로자들의 노후 소득 보장 강화 등 ‘취약계층 금융복지지원의 사회적 가치’를 실현하고자, 복권 및 복권기금법에 따라 기획재정부 복권위원회 복권기금으로 조성•지원합니다

푸른씨앗의 전담운용기관

No. 1 공적연기금 운용기관

사업주 장점

푸른씨앗
사업주 지원

2026년 신규 가입 시
3년간 수수료 0원

사업주 재정지원금
3년간 부담금 10% 지원

수수료 면제
적립금 2억원 가정 시 매년 약 100만원 비용 절감
사업주 재정지원금
2025년도 고용보험기준 월 평균급여 281만원 미만
근로자에 대한 사용자부담금의 10%를 지원 3년 최대 2,529만원 지원

퇴직연금사업자 DC 수수료 연 0.50% 가정
2026년 기준 1인당 28만 1천원, 최대 30인

근로자 장점

푸른씨앗
가입자의 퇴직금

최대 3년간 퇴직연금
10% 추가적립

중소기업퇴직연금기금의
운용성과 (25년 누적 24.6%)

사용자부담금
사용자부담금 연간임금 총액의 1/12
재정지원금
3년간 사용자부담금의 10% 추가 적립
운용성과
2023년 수익률 연 6.97% 2024년 수익률 연 6.52% 2025년 수익률 연 8.67%

재정지원 대상 근로자 : 전년도 월평균 급여 281만원 미만

사업주와 근로자에게 제공되는 장점

사업주의 부담은 줄이고

국내 최고 수준의 전문가들과 함께

더 큰 성과와 안정성을 제공합니다.

기금 가입 절차

사업장

1

제도 도입 동의
사용자와 근로자가 중소기업퇴직연금기금제도 도입 동의
(사용자와 근로자 대표 또는 근로자 과반수 동의)
2

신청서 제출
가입신청서 제출
(표준계약서 작성 및 가입자 등록)
3

부담금 납입
정해진 납입주기에 납입

근로자

1

신청서 제출
가입신청서 제출(자동이체 여부 및 가입자추가부담금 납부여부 등)
2

부담금 납입(근로자 ↔ 공단)
정해진 납부주기 또는 수시로 납입

기금제도 가입 방법

온라인 신청

1

홈페이지 가입신청서 작성
2

가입자명부 첨부 및 가입자 동의
3

가입 통보

대면 신청

1

서류작성 (가입신청서, 가입자명부 및 가입자 동의서 등)
2

관할 소속 기관에 제출
3

가입 통보

제도 이전 절차

STEP.1
근로자 동의
제도이전에 관한 근로자 대표의
동의 또는 의견 청취
STEP.2
기금제도 가입 및 제도이전 신청
중소기업퇴직연금기금제도로 계약 체결 및 기존 퇴직연금사업자로 제도이전 신청
STEP.3
적립금 이전
중소기업퇴직연금기금제도로
기존 퇴직연금 적립금 이전
STEP.4
기금제도 운용
중소기업퇴직연금기금 운용

재생

푸른씨앗 IRP란?

소득이 있는 누구나 사업주 또는 근로자가 납입한 개인형 퇴직연금을 공동의 기금을 조성·운영하고,은퇴 후 연금 등으로 수령하는 국내 유일의공적 기금형 IRP(개인형퇴직연금) 입니다.

'푸른씨앗 IRP' 기본정보

구분	주요내용
납입단계	가입대상	소득이 있는 누구나 가입가능
	납입한도	주1) 연간 1,800만원 + ISA계좌 만기 시 전환 금액
	세액공제	납입액에 대해주2) 최대 16.5% 세액공제
수령단계	수령요건	가입기간(가입일로부터) 5년 이상,
	수령요건	55세 이후 연간 연금 수령한도 내에서 수령
	연간 연금수령 한도	연금계좌평가금액/(11-수령연차)X120%
	연간 연금수령 한도	※ 단, 2013년 3월 1일 전 가입자는 수령연차를 6년부터 시작
적용세제	연금수령 시 과세	주3) 연금소득세 3.3 ~ 5.5%
	분리과세 한도	주4) 연간 1,500만원 한도
	분리과세 한도	※ 사적연금(연금저축, 퇴직연금) 수령액에 한함(퇴직소득 제외)
	소득세법상 부득이한 사유 (연금 외 수령 예외)	천재지변, 가입자 사망 or 해외이주, 파산, 3개월 이상 요양 등
	소득세법상 부득이한 사유 (연금 외 수령 예외)	기타소득세 16.5% (무조건 분리과세)
	부득이한 사유 인출 시 과세	연금소득세 3.3 ~ 5.5% (무조건 분리과세)

IRP계좌 입금시간은 영업일 9시~16시까지 입니다. (주말, 공휴일 입금 불가)
주1) 퇴직연금 DC 개인 부담금, 연금저축 납입액 포함(납입한도 상관없이 ISA 만기 금액을 만기일로부터 60일 내 입금 가능)
주2) 단, 총급여 5,500만원 초과인 근로소득자 or 종합소득금액 4,500만원 초과인 거주자는 세액공제율 13.2%
주3) 연령별 차등 세율 적용 : 55세~69세 : 5.5% / 70세~79세 : 4.4% / 80세 이상 : 3.3%
주4) 연간 1,500만원 한도 초과 시 해당 금액 재원에 따라 종합과세 가능성이 있음. (종합과세와 분리과세(16.5%) 중 선택 가능)

가입대상 및 절차

가입 대상

일하는 모든 사람
근로자, 자영업자, 노무 제공자, 공무원, 군인, 교직원, 우체국 직원 등 누구나

퇴직급여 일시금 수령자
퇴직금 & 퇴직연금 일시금 수령

가입 절차

STEP.1
가입 신청
가입 서식 및 증빙자료 제출
STEP.2
가입 처리
가입 대상 여부 검토 후 처리
STEP.3
가입 완료
가입 처리 후 부담금 납입
STEP.4
가입 조회
운용 자산 조회(수익률 등)

근로복지공단 홈페이지 https://pension.comwel.or.kr/fund 또는 APP(푸른씨앗, 중소기업퇴직연금기금)으로 가입가능

개인추가부담금 세제혜택

한눈에 보는 IRP 계좌 관리

자금별 세제 혜택과 인출 순서 가이드

개인 추가 부담금(본인 납입분)

연간 900만원 세액공제

(연금저축합산)

총급여 5,500만원 이하 16.5% 공제
초과 시 13.2% 공제

퇴직급여금(퇴직시 이전분)

퇴직 시 퇴직소득세 과세이연

(연금저축합산)

세금 납부 연금 수령 시까지 이연

연금으로 수령시

(만 55세 이상 & 10년 이상 분할)

퇴직급여 퇴직소득세 30~50% 감면

개인 납입분/운용수익 연령별 3.3~5.5% 낮은 연금소득세 적용

연금 외 수령시

(중도해지 또는 한도 초과인출)

퇴직급여 퇴직소득세 100% 부담

개인 납입분/운용수익 16.5% 기타소득세 부과

수령 형태별 적용 세율 한눈에 비교

구분	연금 수령 시 세율	연금 외 수령(해지)시 세율
이연퇴직소득	퇴직 소득세의 70% (실제수령연차 11년 이후 수령시 60%)	퇴직 소득세 100%
세액공제 받은 원금+수익	3.3~5.5% (연금소득세)	16.5% (기타소득세)
세액공제 받지 않은 원금	비과세	비과세

IRP 자금 인출 순서

과세제외 금액

본인 납입 중 세액공제 미적용 원금

세금이 전혀 없습니다

이연퇴직소득

퇴직 시 입금된 퇴직급여

연금 수령 시 퇴직 소득세 감면혜택 적용

과세대상 소득

세액공제 받은 원금과 그동안 쌓은 운용수익

연금소득세 또는 기타 소득세 부과

중소기업 근로자들을 위한국내 최초 기금형 퇴직연금 제도 '푸른씨앗'